Los accionistas llegan a evadir impuestos desde un millón hasta 120 millones de pesos
El uso de la factura electrónica ha permitido tener mayor y mejor información para la detección de este tipo de esquemas evasores
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) detectó que más de 13 mil socios o accionistas han evadido el pago de impuestos sobre las utilidades que reciben con ayuda de un esquema de contratación de empresas fantasma.
En conferencia, retomada por Reforma, Samuel Arturo Magaña Espinosa, administrador central de planeación y programación de auditoría fiscal federal del SAT, detalló que son unas 600 mil empresas las que estarían ligadas al pago de las utilidades evasoras.
“A través de la utilización de empresas fantasma, empresas simuladas o de empresas creadas exprofeso para este fin se está pretendiendo evitar el pago del impuesto que tendría que pagar por el dinero que está fluyendo de empresas reales a sus socios o accionistas”, explicó el funcionario.
Puntualizó que hay dos formas de pagar el impuesto por utilidad: el primero es que la empresa lo pague antes de transferir los recursos a los accionistas y el segundo, que los accionistas paguen al recibir el dinero.
Sin embargo, para evadir el pago de estos recursos, las empresas contratan servicios, generalmente intangibles, con empresas fantasma que a su vez subcontratan y forman una cadena de proveedores simulados.
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Finalmente, la última empresa en la cadena regresa el dinero a los accionistas mediante una factura simulada por contratación de servicio, y sería ésta la encargada de retener el impuesto sobre la renta de la factura emitida, sin embargo, evade esta obligación fiscal.
Magaña Espinosa destacó que los accionistas llegan a evadir impuestos desde un millón hasta 120 millones de pesos.
“Quien está omiso en la retención de un monto de 100 a 120 millones de pesos quiere decir que le fluyó un recurso de cerca de 300 millones de pesos a una persona física y este esquema fue para no pagar 100 millones de pesos”, señaló.
Aunque no precisó cifras, el funcionario sostuvo que 100 mil millones de pesos de la facturación final a los accionistas es un nivel estimado muy conservador, monto que a su vez estaría asociado a una evasión de cerca de 30 mil millones de pesos.
Asimismo, destacó el uso de la factura electrónica ha permitido tener mayor y mejor información para la detección de este tipo de esquemas evasores.
Comentó que ya se enviaron cartas invitación a los accionistas identificados, con las que se lograron establecer contacto con cerca de 500 personas, con lo que también se han recuperado cerca de 400 millones de pesos.
Mientras que en otros casos se han abierto procesos penales, en este sentido, recordó que la pena por el delito de evasión va de cinco a 15 años de prisión.
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